05/06/2025 17:36:49 • Atualizado em 05/06/2025 17:36:56
15 minuto(s) de leitura
Malha Fina: tudo o que você precisa saber para evitar e como regularizar
Time Rico
A malha fina é como se fosse o bicho-papão da vida adulta. Todo mundo tem medo de que, do nada, ela apareça, te dê aquele susto e te lembre que até os pequenos deslizes custam caro.
Se você enviar a declaração com erros ou tentar omitir informações do Leão, é importante saber que as consequências de cair na malha fina podem ser graves e gerar grandes prejuízos, já que a Receita Federal identifica inconsistências e pode exigir a regularização dos dados.
Não quer correr esse risco? Então, continue nesse conteúdo para saber tudo sobre esse processo, incluindo o que acontece se cair na malha fina. Boa leitura!
Manual do Imposto de Renda 2025
Neste manual você vai conferir cada etapa para declarar suas finanças para o Leão e ficar livre da malha fina. Baixe agora o guia gratuito e faça sua própria declaração!
Preencha o formulário e confira o passo a passo.
O que é Malha Fina?
A malha fina é o processo de fiscalização da Receita Federal, por meio do qual o órgão identifica inconsistências nos dados fornecidos pelo contribuinte em sua declaração anual de Imposto de Renda.
Portanto, quando alguém “cai na malha fina” significa que foram encontradas inconsistências como:
- Valores incorretos;
- Rendimentos omitidos;
- Despesas não dedutíveis;
- Despesas médicas não confirmadas;
- Ausência de documentos comprobatórios.
Lembrando que a Receita Federal é o órgão responsável pela administração dos tributos federais e do controle aduaneiro em todo o território brasileiro.
Desse modo, o “Leão” atua tanto no combate à evasão fiscal (sonegação), como também na fiscalização das declarações de IR realizadas pelos contribuintes, garantindo que todas as informações apresentadas estejam corretas — e que todos paguem o imposto realmente devido.
Quer saber como declarar corretamente o Imposto de Renda? Acesse nosso artigo completo sobre isso!
Quais os principais erros que levam à malha fina?
Diferentes erros podem fazer com que você seja pego na malha fina da Receita Federal e sofra as penalidades dessa infração. Confira abaixo os mais comuns e como evitar esse problema:
Erros de digitação
Um zero a mais (ou a menos) pode te colocar em uma situação complicada com o Leão. Por isso, preste bastante atenção na hora de realizar a sua declaração, conferindo as informações antes de enviar.
Lembre-se também que, se perceber algum erro após o envio, você tem até o último dia do prazo de entrega para retificar esse documento.
Omissão de rendimentos
Você sabia que mesmo os rendimentos isentos de IR devem ser declarados? Muitas pessoas não estão atentas a essa regra e deixam de informar valores recebidos a título de bolsa de estudos, doações ou herança.
Além disso, não corra o risco tentando omitir uma renda que você sabe ser tributável. Se a Receita Federal identificar esses valores, você será pego na malha fina do Imposto de Renda.
Rendimentos dos dependentes
Independentemente da idade, se os seus dependentes tiverem recebido algum rendimento no último ano, essa informação deve estar presente em sua declaração.
Outro erro bastante comum é quando a mesma pessoa é declarada como dependente por dois contribuintes — fazendo com que todo mundo caia na malha fina.
Isso acontece muito quando um casal separado tem um filho em comum e os dois querem declará-lo. Se não entrarem em consenso, poderão ser penalizados pelo Leão!
Despesas dedutíveis
Nesse caso, dois erros comuns podem fazer com que você caia na malha fina do IR:
- Deduzir despesas médicas que não foram informados corretamente pelos profissionais ou clínicas — não esqueça de cobrar a nota ao seu médico;
- Informar despesas médicas não dedutíveis, como medicamentos, serviços de enfermagem domiciliar e consultas com nutricionista.
Valor real dos bens e saldo da conta bancária
Na hora de declarar os seus bens, inclusive investimentos em renda fixa e renda variável, você deve informar o valor que pagou por eles, não o valor atual de mercado.
Além disso, preencha corretamente o saldo das suas contas bancárias, indicando quanto possuía nas datas solicitadas na declaração. Lembre-se que os bancos declaram esses valores, aumentando o risco da malha fina!
Se você é um investidor e está com pendências com a Receita que tenham os códigos 5557 e 8468, nós podemos te ajudar! Veja o vídeo abaixo e entenda o que fazer nessa situação:
O que acontece se cair na malha fina?
Se a Receita Federal identificar alguma inconsistência na sua declaração, você será intimado para realizar as alterações indicadas por meio do sistema de atendimento eletrônico.
Além de fazer essas modificações — que podem ser desde a correção de informações ou prestar esclarecimentos sobre um determinado valor, por exemplo — será necessário também realizar o pagamento de uma multa.
Nesse caso, recomendamos que você respeite o prazo máximo concedido, pois a multa será de 20% do imposto devido. Se passar do prazo, essa porcentagem sobe para 75%!
Enquanto as modificações não forem feitas, uma das consequências de cair na malha fina é ter a restituição retida, se houver valores a receber.
Portanto, ao perceber que foi identificada inconsistência em sua declaração, cumpra as determinações indicadas pela Receita Federal o quanto antes.
Multas e penalidades
Você sabia que é possível evitar a multa, mesmo caindo na malha fina do Imposto de Renda?
Para conseguir escapar dessa penalidade, o contribuinte deve corrigir os erros antes que a Receita Federal instaure o procedimento fiscal.
Isso acontece, pois o órgão entende que houve uma correção espontânea das inconsistências.
Outras informações importantes que as pessoas não estão atentas sobre as penalidades da malha fina do IR são:
- O contribuinte multado tem o direito de contestar as informações ou de apresentar uma defesa, incluindo documentos comprobatórios, revisões da análise da Receita Federal e justificativas;
- A restituição pode ser recebida se a declaração retida estiver correta e todos os requisitos forem cumpridos;
- A multa não é emitida rapidamente e a Receita Federal tem até cinco anos para analisar as declarações.
Como saber se caiu na malha fina?
Verificar sua situação com a Receita Federal é bem simples: basta acessar o e-CAC, um portal que oferece acesso a diversos serviços fiscais, incluindo a malha fina do IR.
Inclusive, se você já declarou, é importante estar sempre atento a sua situação com o fisco, garantindo que esteja sempre em dia com suas obrigações fiscais.
Passo a passo para consultar sua situação
- Acesse o portal e-CAC e faça o login;
- Abra a aba “Meu Imposto de Renda”;
- Selecione a opção “Extrato do Processamento da DIRPF”;
- Clique na opção “Pendências de Malha” na parte “Processamento”.
Se houver um aviso de malha fina, significa que há pendências em sua declaração que devem ser solucionadas.
Acesse essa mensagem e descubra quais são os esclarecimentos que estão sendo solicitados pela Receita Federal, para que você consiga regularizar a sua situação fiscal.
Como regularizar a situação na malha fina?
Descobriu que caiu na malha fina? Então, está na hora de regularizar a sua situação com a Receita — lembrando que quanto antes você fizer isso, menores serão as penalidades.
O primeiro passo você já deu: acessar o e-CAC e descobrir quais foram as irregularidades identificadas pelo fisco.
Em seguida, é necessário realizar as correções solicitadas, como os valores, rendimentos ou até mesmo os dados referentes aos seus dependentes.
Assim que cumprir com todos os pontos, marque a opção “Declaração Retificadora” e envie novamente o documento pelo programa.
Após o envio, o órgão tem de 15 a 90 dias para analisar sua retificação e informar se está tudo correto, te liberando de qualquer pendência.
Outro caminho que você pode seguir é o da defesa. Afinal, é possível discordar da autuação e apresentar provas de que sua declaração inicial está correta.
Nesse caso, siga essas recomendações:
- Leia atentamente a notificação ou intimação;
- Reúna os documentos comprobatórios;
- Prepare a sua defesa com base no que foi solicitado pela Receita;
- Apresente sua defesa por meio do E-defesa.
Vamos entender como utilizar esse sistema abaixo!
Saiba como utilizar o E-defesa
- Acesse o portal do E-defesa;
- Vá em “Meu Imposto de Renda” ;
- Clique em “Extrato DIRPF” (via e-CAC)
- Localize o número da notificação ou lançamento;
- Clique em “Gerar Defesa”;
- Preencha os dados da notificação, a argumentação e junte os documentos que comprovem as suas alegações.
Para aumentar suas chances de sucesso, você deve montar uma defesa objetiva e clara, demonstrando ao fiscal que todos os dados informados estão corretos.
Essa comprovação deve ser feita por meio de documentos — como informes de rendimentos, recibos e comprovantes médicos — os quais devem ser juntados de preferência em um único PDF.
Se não entender o motivo da sua autuação ou sentir dificuldade ao elaborar essa defesa, procure ajuda de um advogado tributarista!
5 dicas para evitar cair na malha fina
Para não ter problemas com o Leão, você deve apresentar todos os seus dados corretamente, sem tentar omitir nenhuma informação ou rendimento.
Além disso, tenha esses cuidados ao fazer a sua declaração:
- Informe todos os rendimentos tributáveis e isentos (mesmo os pequenos valores), inclusive dos seus dependentes;
- Declare somente as despesas dedutíveis que tiver os comprovantes de pagamentos e guarde esses documentos por, no mínimo, 5 anos após a entrega da declaração;
- Revise cuidadosamente todos os dados antes de enviar e utilize o botão “Verificar pendências” no programa da Receita;
- Utilize o informe oficial de rendimentos emitido por empresas, bancos, corretoras e planos de saúde. Jamais tente adivinhar ou aproximar valores;
- Conte com a ajuda de um profissional contábil para realizar a sua declaração.
A verdade é que esse é um procedimento complexo, principalmente se você possuir diferentes fontes de rendas ou várias despesas dedutíveis.
Portanto, para garantir que tudo esteja correto, conte com o suporte de um profissional que irá não somente preencher a declaração, mas também:
- Identificar erros que passam despercebidos;
- Sugerir o modelo mais vantajoso (simplificado ou completo);
- Orientar sobre o que declarar e o que pode ser deduzido;
- Acompanhar sua situação no e-CAC após o envio.
Conclusão
A malha fina da Receita Federal nada mais é do que um meio usado pelo órgão para garantir que os contribuintes estejam pagando o imposto realmente devido.
No entanto, você consegue diminuir as penalidades, ficando atento ao e-CAC e as pendências que surgirem no portal.
Não esqueça também que é possível apresentar uma defesa e, se o Leão perceber que está tudo correto, as penalidades nem serão aplicadas.
Além disso, para não correr riscos, fique sempre atento ao prazo de declaração e procure um contador para realizar esse processo com segurança!
Confira outros conteúdos sobre imposto de renda e esteja atento a todas as regras:
Ficou ainda com alguma dúvida? Veja nossos outros conteúdos do nosso blog e visite o canal da Rico no YouTube para ter mais dicas sobre Imposto de Renda, mercado e investimentos!
Agradecemos a leitura!
