18/01/2022 16:00:00 • Atualizado em 14/04/2026 12:42:28
35 minuto(s) de leitura
Como declarar ações no Imposto de Renda 2026
Declarar ações no IR não precisa ser complicado. Confira o passo a passo completo para acertar as contas com o Leão em 2026!
Time Rico
Saber como declarar ações no Imposto de Renda é essencial para todos os investidores que possuem esses ativos em carteira ou que realizaram operações no ano de referência da declaração.
Ou seja, quem investiu no mercado de ações em 2025 precisa acertar as contas com o Leão em 2026, mesmo que não se enquadre em outra regra que torne a declaração obrigatória.
Não declarar é um erro que pode trazer problemas sérios. Hoje, a Receita Federal cruza automaticamente os dados das corretoras com as declarações dos contribuintes. Qualquer inconsistência pode te levar à malha fina ou gerar multa.
E tem mais um motivo para ficar atento agora: o governo federal anunciou mudanças na tributação de renda variável que entram em vigor em 2027. Quem entende as regras já sai na frente para se planejar com antecedência.
Para te ajudar, preparamos um guia com tudo o que você precisa saber sobre como declarar ações no IR 2026.
Neste artigo, você vai ver:
- O que vai mudar na tributação de ações?
- Quem precisa declarar ações no Imposto de Renda?
- Quais documentos separar antes de começar
- Passo a passo para declarar ações no IR 2026
Siga a leitura!
Manual do Imposto de Renda 2026
Neste manual você vai conferir cada etapa para declarar suas finanças para o Leão e ficar livre da malha fina. Baixe agora o guia gratuito e faça sua própria declaração!
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Baixar ManualO que vai mudar na tributação de ações?
Antes de começar o passo a passo de como declarar ações no IR, vale entender o contexto atual e as mudanças que estão por vir.
Regras atuais (declaração 2026, ano-base 2025)
As regras do Imposto de Renda que valem para a declaração referente a 2026 são as mesmas de anos anteriores:
| Tipo de operação | Isenção | Alíquota sobre lucro |
| Swing Trade / Position | Vendas até R$ 20 mil/mês | 15% sobre o lucro acima de R$ 20 mil |
| Day Trade | Sem isenção | 20% sobre qualquer lucro |
O que mudará a partir de 2027 (ano-base 2026)?
Duas mudanças estão previstas para os investidores. É importante entender o que já é lei e o que ainda pode mudar.
- Tributação de dividendos: pela Reforma da Renda já aprovada, as empresas passarão a reter 10% de IR na fonte sobre dividendos pagos a pessoas físicas acima de R$ 50 mil por mês, recebidos de uma mesma empresa. Quem investe em FIIs não é afetado e seguirá isento;
- Fim da isenção de R$ 20 mil no swing trade: uma Medida Provisória de 2025 propõe acabar com a isenção atual e cobrar uma alíquota única de 17,5% sobre qualquer lucro em renda variável, independentemente do valor vendido no mês.
A mudança da Medida Provisória ainda precisa ser aprovada pelo Congresso e pode ser alterada. Acompanhe as atualizações da Receita Federal e consulte seu contador para se planejar com antecedência.
Quem precisa declarar ações no IR 2026?
Comprar ações, por si só, não obriga o investidor a declarar Imposto de Renda. Ainda assim, em algumas situações, a declaração é obrigatória mesmo quando não há imposto a pagar.
Você precisará declarar se, em 2025:
- Fez operações de day trade em qualquer mês independentemente do resultado;
- Vendeu ações acima de R$ 40 mil no ano, mesmo que tenha tido prejuízo;
- Teve lucro tributável na bolsa em swing ou day trade;
- Recebeu dividendos ou JCP mesmo que sejam rendimentos isentos ou já tributados na fonte;
- Tinha ações em carteira em 31/12/2025. Nesse caso, as ações em si não geram a obrigação, mas quem já declara por outro motivo precisa informá-las.
Quais documentos separar antes de começar
O primeiro passo para declarar ações no Imposto de Renda é reunir todas as informações sobre as movimentações feitas na bolsa ao longo de 2025.
Se já fez várias operações durante o ano, o ideal é manter tudo organizado em uma planilha. Isso ajuda na apuração dos lucros e evita erros no preenchimento.
Documentos essenciais para declarar ações
| Documento | Para que serve |
| Notas de corretagem | Conferir compras, vendas, custos e tipo de operação |
| DARFs pagos | Informar o imposto recolhido no mês |
| Informe de rendimentos | Declarar dividendos, JCP e outros proventos |
| Relatório de IR da corretora | Ajudar na consolidação das operações |
| Posição em custódia em 31/12/2025 | Declarar as ações em carteira |
| Controle próprio ou planilha | Apurar lucro, prejuízo e preço médio |
O que organizar na planilha?
Para facilitar sua vida, vale separar as informações por:
- código da ação;
- data da operação;
- quantidade;
- preço de compra;
- preço de venda;
- custos operacionais;
- tipo de operação: Swing Trade ou Day Trade;
- lucros e prejuízos por mês;
- imposto pago via DARF;
- IR retido na fonte.
Se você é cliente Rico, pode acessar as notas de corretagem no menu lateral da plataforma. Já os DARFs podem ser consultados no portal e-CAC, com busca pelo código 6015.
Como declarar ações no Imposto de Renda 2026
Em resumo, esse é o passo a passo que você precisará seguir:
- Levantamento dos dados e informações
- Apuração dos lucros
- Baixar o programa do Imposto de Renda
- Preencher os dados das operações isentas
- Informar as operações sujeitas à tributação
- Informar à Receita Federal sobre as suas ações
Confira todos os detalhes abaixo sobre como declarar ações no IR, e acerte as contas com o Leão para fugir da malha fina!
1. Levantamento dos dados e informações
Com os documentos em mãos, o primeiro trabalho é revisar tudo o que aconteceu ao longo de 2025.
Isso inclui:
- compras;
- vendas;
- vendas parciais;
- recebimento de dividendos;
- recebimento de JCP;
- prejuízos acumulados;
- DARFs pagos;
- posição final em carteira.
Essa etapa é importante porque a Receita não calcula sua movimentação por você. A responsabilidade de organizar os dados é do investidor.
2. Apuração dos lucros
Depois de organizar os dados, você precisa calcular o resultado de cada operação.
A tributação sobre ações considera o preço médio de compra (acrescido dos custos de aquisição) e o valor líquido de venda, já descontados os custos de corretagem e emolumentos.
| Item | O que considerar |
| Preço médio de compra | Valor da compra + custos operacionais |
| Preço médio de venda | Valor da venda – custos operacionais |
| Lucro líquido | Diferença entre preço médio de venda e compra |
| IR devido no Swing Trade | 15% sobre o lucro tributável |
| IR devido no Day Trade | 20% sobre o lucro |
Suponha a seguinte operação:
| Dados da operação | Valor |
| Compra de 1.000 ações ABCD4 | R$ 20,00 por ação |
| Custos na compra | R$ 150,00 |
| Preço médio de compra | R$ 20,15 |
| Venda de 1.000 ações | R$ 25,00 por ação |
| Custos na venda | R$ 15,00 |
| Valor líquido total da venda | R$ 24.985,00 |
| Preço líquido de venda por ação | R$ 24,985 |
| Lucro por ação | R$ 4,835 |
| Lucro total | R$ 4.835,00 |
Se essa operação foi de Swing Trade e as vendas no mês passaram de R$20 mil, aplica-se a alíquota de 15% sobre o lucro.
| Cálculo do imposto | Valor |
| Lucro tributável | R$ 4.835,00 |
| IR devido (15%) | R$ 725,25 |
| IRRF retido na fonte | R$ 1,25 |
| DARF a pagar | R$ 724,00 |
O pagamento do DARF deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte ao da venda.
Esse processo precisa ser repetido para cada ação operada e para cada mês do ano-calendário.
3. Baixar o programa do Imposto de Renda
A próxima etapa é a mais simples, que é baixar o software do IRPF. Quando disponível, você o encontrará no site da Receita Federal para download nesse link.
Tenha o cuidado de clicar na opção do ano correspondente e escolher “Download do Programa”.
Depois de concluído, você está pronto para começar a usar.
4. Preencher os dados das operações isentas
Com o programa aberto, começa o preenchimento da declaração.
Uma boa prática é começar pelos rendimentos isentos. Isso deixa o processo mais claro e reduz a chance de esquecer algum lançamento.
Passo a passo para declarar dividendos
Veja como declarar dividendos no IR, passo a passo:
2. Clique na opção “Novo”;
3. Vá até o campo “09 – Lucros e dividendos recebidos”;
- Com o informe de rendimentos da companhia aberta em mãos, informe se você é o titular ou dependente, o valor e o CNPJ da Fonte Pagadora (companhia aberta) que paga os dividendos, cujo valor está exibido no informe de rendimentos emitido pelo custodiante da companhia;
- Repita o procedimento para cada uma das ações que você tem na carteira.
Passo a passo para declarar vendas mensais abaixo de R$ 20 mil
Para declarar as etapas são as seguintes:
- Clique em “Novo”;
- Selecione o campo “20 – Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociadas em bolsas de valores…”;
3. Informe o tipo de beneficiário e o valor total de rendimentos isentos obtidos no ano-calendário;
4. Por fim, clique em OK.
5. Informar as operações sujeitas à tributação
Depois das operações isentas, é a hora de declarar os rendimentos tributáveis. Aqui entra a maior parte das negociações.
Como declarar Juros sobre Capital Próprio (JCP)
Siga estes passos:
- Entre na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”;
- Clique em “Novo”;
- Escolha a opção “10 – Juros sobre capital próprio”;
4. Com o informe da companhia aberta em mãos, informe o titular, o CNPJ da fonte pagadora e o valor recebido;
5. Faça isso para todas as ações, das quais, você recebeu JCP;
6. Por fim, clique em OK.
Lembre-se: O imposto retido na fonte já é definitivo e não há compensação posterior.
6. Declare lucros e prejuízos em renda variável
Vale relembrar que as operações de Day Trade estão sujeitas à alíquota de 20% sobre qualquer lucro obtido no mês, independentemente do valor movimentado.
Além disso, você deve calcular o valor do Imposto de Renda devido e fazer o pagamento através de DARF com o código 6015 até o último dia útil do mês seguinte à negociação.
Com esses comprovantes em mãos, basta preencher sua declaração com as informações corretas.
Confira o passo a passo abaixo:
- Escolha a ficha “Renda Variável”, opção “Operações comuns/Day Trade”;
- Informe o valor do lucro ou prejuízo obtido em cada mês, conforme seu controle, separando em Operações Comuns (Swing Trade) e Day Trade;
- No campo referente a janeiro, verifique se há prejuízos para compensar do ano anterior. O mesmo valor precisa estar informado e não utilizado na declaração do ano anterior no mês de dezembro;
- Ao finalizar cada mês, vá até “Consolidação do mês” e verifique se a alíquota foi calculada no campo “Imposto a pagar” e informe o valor pago na DARF em “Imposto pago”;
- Para compensar o IR retido na fonte, você deve colocá-lo em “IR fonte (Lei nº 11.033/2004) no mês” nas operações comuns (Swing Trade). Para o Day Trade, ele é lançado em “IR fonte Day-Trade no mês”;
- Repita o processo para todos os meses as operações que entram nesta ficha;
Para a venda abaixo de R$20 mil, siga o procedimento anterior, descrito na etapa 4.
7. Informe à Receita Federal sobre suas ações
Chegamos à etapa em que você informa à Receita quais ações ainda estavam na sua carteira em 31/12/2025.
Utilize a sua posição em custódia de dezembro fornecida pela sua corretora para verificar a sua quantidade de ações a ser declarada.
Depois, é só seguir estas etapas:
- Escolha a opção “Bens e direitos”;
- Clique em “Novo”;
- Depois acesse o grupo “Participações Societárias”
- Adicione a sua ação com o código “01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa”;
- Informe discriminação;
- Preencha a sua posição no ano anterior; (31/12/2024), que neste caso será zero;
- A posição em 31/12/2025 será o valor total do seu custo e não o valor de mercado;
- Faça os mesmos procedimentos com cada uma das suas ações;
- Na especificação, você deve informar quando houver vendas parciais e compras de mais ações. Não se esqueça de colocar a data de cada operação. A posição final de 31/12/2024 deve refletir apenas as ações que ainda estão na carteira.
Exemplo de preenchimento de ações <h4>
| Campo | Exemplo |
| Código | 31 – Ações |
| Discriminação | 800 ações PN de Petrobras (PETR4), adquiridas em 10/10/2024, ao custo médio de R$ 10,00 |
| Situação em 31/12/2024 | R$ 0,00 |
| Situação em 31/12/2025 | R$ 8.000,00 |
Antes de enviar a sua declaração do IR 2026, revise se todos os dados estão corretamente digitados e se os impostos foram calculados corretamente.
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Como calcular o Imposto de Renda sobre ações?
O cálculo do IR depende do tipo de operação realizada. Por isso, o primeiro passo é separar o que foi Swing Trade/Position do que foi Day Trade.
Essa distinção é fundamental, pois cada tipo de operação possui regras e alíquotas diferentes de tributação, além de exigirem preenchimentos distintos na declaração.
Tabela com as regras atuais
| Tipo de operação | Isenção | Alíquota | Observação |
| Swing Trade / Position | Sim, até R$ 20 mil em vendas no mês | 15% sobre o lucro | Só paga imposto se ultrapassar o limite mensal de vendas |
| Day Trade | Não | 20% sobre o lucro | Qualquer lucro é tributado |
| Dividendos | Sim | 0% em 2026 | Devem ser declarados |
| JCP | Não | Tributação exclusiva na fonte | Deve ser informado na ficha correta |
A tributação é calculada a partir do preço médio de compra e venda das ações, e existem algumas diferenças no processo de declaração dessas operações.
Regras do Day Trade <h3>
Se você é day trader, o seu cálculo e alíquotas são diferentes.
Confira as etapas:
- Verifique se houve lucro ou prejuízo no mês;
- Em caso de lucro: a alíquota é de 20%, descontadas as taxas e corretagem pagas. No dia da operação, a corretora já retém 1% do lucro como forma de sinalizar para a Receita Federal que você deve recolher os outros 19%
- Em caso de prejuízo: insira o valor no mês correspondente para que este possa ser deduzido quando houver lucro.
Operações de Swing e Position <h3>
Sempre que a compra ou venda acontecer em dias diferentes, utilize o passo a passo abaixo:
- O valor total da venda de ações no mês (pregão) excedeu R$20 mil? Caso sim, e na hipótese de lucro, você está sujeito à alíquota de 15%, descontadas as taxas e corretagens pagas à corretora;
- Calcule o resultado obtido com as vendas no mês (pregão);
- A corretora retém 0,005% do valor das vendas, como forma de sinalizar para a Receita Federal que você deve reportar operações em renda variável naquele mês, seja lucro ou prejuízo;
- Se houver prejuízo, insira o valor no mês correspondente para que este possa ser deduzido quando houver lucro em outros meses.
Abaixo, você pode conferir o vídeo exclusivo no nosso canal de como fazer a declaração de Imposto de Renda relativa a Renda Variável.
Perguntas frequentes sobre como declarar ações no IR 2026
Quem comprou ações e não vendeu precisa declarar?
Se você apenas comprou ações em 2025 e não realizou vendas, isso por si só não obriga a entrega da declaração.
No entanto, você pode precisar declarar por outros motivos previstos pela Receita Federal, como rendimentos tributáveis acima do limite ou posse de bens superiores a R$ 800 mil.
Preciso declarar ações mesmo sem lucro?
Sim, em alguns casos. Se você vendeu ações com valor total acima de R$ 40 mil no ano, a declaração pode ser obrigatória mesmo que não tenha tido lucro.
Dividendos precisam ser declarados?
Sim. Embora sejam isentos na declaração de 2026, eles precisam ser informados na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
JCP é isento?
Não. O JCP sofre tributação exclusiva na fonte e deve ser informado na ficha específica de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
O prejuízo pode ser compensado?
Sim. Prejuízos em operações comuns (swing trade) podem ser utilizados para compensar lucros futuros em operações comuns.
Já prejuízos em day trade só podem compensar lucros futuros em operações de day trade.
Ações devem ser declaradas pelo valor de mercado?
Não. As ações devem ser declaradas sempre pelo valor de aquisição, considerando o custo médio de compra, e não o valor de mercado.
Conclusão
De maneira geral, saber como declarar ações no Imposto de Renda 2026 é essencial para proteger seu patrimônio e evitar problemas com a Receita Federal.
Mesmo sendo uma tarefa detalhada e que exige atenção, é fundamental cumprir essa obrigação fiscal para manter sua situação regularizada.
Caso ainda tenha dúvidas sobre a declaração do IR 2026, você pode acessar nossos conteúdos específicos sobre o tema para te auxiliar no momento do preenchimento.
Para te ajudar, separamos alguns conteúdos abaixo:
- Imposto de Renda (IR): Como Declarar passo a passo
- Imposto de Renda para MEI: quando é preciso declarar?
- Imposto de Renda sobre investimentos: Como declarar?
- Isento de imposto de renda: quem não precisa declarar o IRPF?
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Obrigado por ler até aqui!
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